Cumul emploi-retraite : comment poursuivre une activité professionnelle après l’âge de la retraite ?

Quelles sont les conditions pour bénéficier d’un cumul emploi-retraite ?

Le cumul emploi-retraite peut être :

• Intégral : les deux revenus s’additionnent sans limitation de montant ou de durée ;
• Plafonné : le revenu cumulé ne doit pas dépasser un certain montant.

Comment bénéficier d’un cumul emploi-retraite intégral ?

Le cumul emploi-retraite intégral est automatiquement accordé si vous bénéficiez d’une pension de retraite de base de l’Assurance retraite à taux plein :

• Vous avez demandé et obtenu toutes les pensions de retraite de base et complémentaires, françaises et étrangères, auxquelles vous avez droit au moment de la reprise d’une activité professionnelle ;
• Vous avez obtenu une pension de retraite de base de l’Assurance retraite à taux plein à 62 ans ou plus, en justifiant éventuellement du nombre de trimestres exigé selon votre année de naissance pour un départ compris entre 62 et 67 ans.

Vous ne remplissez pas ces conditions ? Les revenus de certaines activités peuvent malgré tout être entièrement cumulés avec une retraite minorée :

• Activités artistiques (droits d’auteur d’œuvres littéraires, musicales, audiovisuelles, représentations artistiques, etc.) ;
• Activités accessoires à caractère artistique, littéraire ou scientifique (publication d’articles, conférences, recherche scientifique, publication de livres, etc.) ;
• Participation au fonctionnement de la justice (missions d’expertise judiciaire, activités d’arbitrage, activités de juré ou d’assesseur, etc.) ;
• Consultations occasionnelles relevant de votre domaine de compétences (maximum 15 heures par semaine) ;
• Participation à des jurys de concours ou à des instances consultatives ou délibératives (conseiller régional, départemental ou municipal, membre d’une commission ou d’un conseil consultatif, magistrat honoraire, membre d’un conseil d’administration au sein de certaines structures publiques, etc.) ;
• Hébergement en milieu rural pour des biens appartenant à votre patrimoine ;
• Parrainage d'un salarié en formation (uniquement dans les départements et régions d’outre-mer, à Saint-Barthélemy, Saint-Martin et Saint-Pierre-et-Miquelon) ;
• Vacations dans un établissement de santé ou un établissement social ou médico-social pour les médecins et infirmiers (dans des limites de temps et de montant) ;
• Activités exercées par un professionnel de santé dans des zones sous-dotées en offre de soins ou présentant des difficultés dans l’accès aux soins ;
• Mandat d’élu local donnant lieu à la perception d'indemnités ;
• Activité de faible importance déjà exercée avant le départ à la retraite, dont le montant ne dépasse pas le tiers du Smic en vigueur au 1er janvier de l'année de votre retraite (calcul sur la base de 1 820 heures par an) ;
• Assistant maternel ;
• Accueil à domicile rémunéré d’une personne âgée, invalide ou handicapée.

Notez que selon les activités, des dispositions spécifiques peuvent s’appliquer aux régimes spéciaux.

Quelles limites en cas de cumul emploi-retraite plafonné ?

Vous ne bénéficiez pas d’une pension de retraite de base à taux plein et vous n’exercez pas l’une des activités librement cumulables ? Le cumul emploi-retraite est plafonné à :

• 160 % du Smic au 1er janvier de l'année calculé sur la base de 1 820 heures par an ;
  Ou 
• La moyenne mensuelle de vos revenus d’activité bruts soumis à la CSG des trois derniers mois civils avant votre admission à la retraite, si ce montant est plus avantageux.

Le montant excédentaire est déduit de votre pension si le total de votre retraite et de vos revenus d’activité dépasse le plafond autorisé. Lorsque le dépassement est plus élevé que votre pension, celle-ci est temporairement suspendue.

Quelles sont les démarches en cas de cumul emploi-retraite ?

Vous devez, dans le mois suivant votre reprise d’activité, déclarer votre changement de situation à votre Caisse d'assurance retraite et de la santé au travail (Carsat).

Vous devez communiquer le nom et l’adresse de l’employeur auprès duquel vous exercez une activité, et préciser la date de début de l’activité.

Si vous bénéficiez d'un cumul emploi-retraite intégral, vous devez simplement joindre une attestation sur l'honneur précisant les différentes caisses de retraite de base et complémentaires qui vous versent une pension de retraite et certifiant que vous avez liquidé toutes les pensions de retraite de base et complémentaires auxquelles vous avez droit.

Si vous bénéficiez d'un cumul emploi-retraite plafonné, vous devez fournir d’autres informations et documents :

• Le montant et la nature des revenus professionnels, ainsi que la caisse de retraite associée à cette activité ;
• Les copies des bulletins de salaire de vos 3 derniers mois d’activité avant votre admission à la retraite ;
• Les noms et les adresses des caisses de retraite de base et complémentaires qui vous versent une pension de retraite ;
• L’attestation de votre ancien employeur précisant votre durée de travail et la durée de travail à temps complet applicable dans l'entreprise (uniquement en cas d’activité à temps partiel avant votre admission à la retraite).

Le cumul emploi-retraite génère-t-il de nouveaux droits à la retraite ?

Seul le cumul emploi-retraite intégral peut ouvrir de nouveaux droits à la retraite auprès de la caisse de retraite de base liée à votre activité. Notez cependant que si l’activité est exercée chez votre dernier employeur, vous devez respecter un délai de six mois après votre départ à la retraite pour bénéficier d’un supplément de pension. En cas de reprise plus tôt, les revenus issus de cette activité ne généreront pas de nouveaux droits. 

Ces droits acquis au titre du cumul emploi-retraite intégral vous font bénéficier d’une nouvelle pension de retraite de base, calculée à taux plein sans décote et sans majoration. Vous la percevez en plus de votre pension de retraite de base, dans la limite des plafonds annuels fixés par la réglementation (2 355 € bruts par an en 2025).

Vous pouvez également acquérir de nouveaux droits auprès de votre caisse de retraite complémentaire (Agirc-Arrco).

Notez également que vous ne pouvez obtenir qu’une seule nouvelle pension de retraite auprès d’une même caisse de retraite de base. Nous vous conseillons de demander la liquidation de ces nouveaux droits uniquement lorsque vous aurez décidé de cesser définitivement toute activité professionnelle.

Préservez votre niveau de vie après votre départ à la retraite

Le cumul emploi-retraite n’est qu’une solution parmi d’autres pour préserver votre niveau de vie après la cessation de votre activité professionnelle. Des solutions d’épargne retraite peuvent être mises en place durant votre vie professionnelle pour bénéficier d’un capital ou d’une rente à l’âge de votre départ à la retraite :

• Multi Vie : une assurance vie flexible et accessible ;
• Multi Horizon Retraite : un plan d’épargne retraite individuel en gestion libre ou pilotée.

Ces deux contrats d’épargne à long terme bénéficient d’avantages fiscaux et autorisent une sortie en capital ou en rente. Vous pouvez ainsi épargner à votre rythme et obtenir un complément de revenus pour profiter de votre retraite. Nos conseillers vous accompagnent au 01 86 65 28 82 pour déterminer la solution la plus adaptée à votre profil et à votre situation. Vous pouvez également compléter en ligne votre demande de devis épargne retraite et recevoir une proposition personnalisée.