Comment cumuler pension de retraite et activité de micro-entrepreneur ?

Quelles sont les conditions pour cumuler pension de retraite et micro-entreprise ?

Vous devez remplir trois conditions simultanément pour cumuler votre pension de retraite avec les revenus générés par une micro-entreprise :

• Vous avez liquidé l'ensemble de vos pensions de retraite ;
• Vous avez atteint l'âge légal de départ à la retraite ;
• Vous avez cessé toute activité professionnelle vous ayant ouvert des droits à la retraite (ou au chômage) au moment de la liquidation de vos pensions.

Comment bénéficier d’un cumul emploi-retraite libéralisé ?

Le cumul emploi-retraite libéralisé vous permet de cumuler intégralement votre pension de retraite et les revenus générés par votre activité en micro-entreprise.

Pour en bénéficier, vous devez percevoir une retraite sans décote, ce qui implique de justifier d'une carrière complète ou d'avoir atteint l'âge du taux plein au moment de la liquidation.

Comment bénéficier d’un cumul emploi-retraite plafonné ?

Les retraités qui ne bénéficient pas d’une retraite à taux plein peuvent prétendre au cumul emploi-retraite plafonné. La somme annuelle de votre pension et des revenus générés par votre micro-entreprise ne doit pas dépasser l’un des plafonds suivants selon votre situation :

• 1 PASS si vous vous situez dans une zone de revitalisation rurale (ZRR) ou un quartier prioritaire de la ville (QPV) ;
• 1 PASS si vous êtes affilié au régime de la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales (Cnavpl) et que les revenus de votre micro-entreprise ne dépassent pas ce montant ;
• 0,5 PASS si vous êtes affilié au régime de la Caisse nationale d'assurance vieillesse (Cnav) et que vous ne vous situez pas dans une ZRR ou un QPV.

Note : le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) sert de base de calcul au versement de nombreuses pensions et indemnités, et son montant est réévalué chaque année en janvier. En 2025, il s’élève à 47 100 €. 

Quelles sont les démarches pour cumuler retraite et micro-entreprise ?

Les démarches sont identiques pour tous les micro-entrepreneurs : vous pouvez en effet créer votre structure, déclarer vos revenus et payer vos cotisations en ligne sur le portail www.autoentrepreneur.urssaf.fr. 

Vous devez informer par écrit votre ou vos caisses d’assurance retraite dans un délai d’un mois après la reprise d'une activité sous le régime micro-social. Vous devez notamment préciser :

• Les informations relatives à votre micro-entreprise ;
• La date de début de votre activité ;
• Le montant et la nature des revenus ;
• Les régimes de Sécurité sociale auxquels vous êtes affilié ;
• Les justificatifs de revenus sur la période d'activité ;
• Le nom et l’adresse du ou des autres organismes de retraite qui vous versent une pension.

Tout changement de situation doit également être signalé dans un délai d’un mois.

Ma micro-entreprise ouvre-t-elle de nouveaux droits à la retraite ?

Depuis la réforme des retraites du 1er septembre 2023, le cumul emploi-retraite libéralisé vous permet de cotiser pour de nouveaux droits à la retraite (de base et complémentaire), selon les dispositions propres au statut micro-social et à la nature de votre activité

L’acquisition de nouveaux droits à la retraite dans le cadre du cumul emploi-retraite n'est possible qu'une seule fois. Si vous avez déjà bénéficié de ce dispositif pour générer de nouveaux droits (par exemple, via une reprise d'activité salariée cumulée avec votre retraite), vous ne pourrez pas acquérir de droits supplémentaires pour une autre activité ou une période ultérieure, y compris sous le statut de micro-entreprise.

Préservez votre niveau de vie après votre départ à la retraite

Le cumul emploi-retraite n’est qu’une possibilité parmi d’autres pour maintenir votre niveau de vie après l’arrêt de votre activité professionnelle. Vous pouvez également mettre en place, tout au long de votre carrière, des contrats d’épargne retraite qui vous permettent de constituer un capital ou de disposer d’une rente au moment de la liquidation de votre retraite :

• Multi Vie : une assurance vie multisupport à la fois flexible et simple d’accès ;
• Multi Horizon Retraite : un plan d’épargne retraite individuel proposé en gestion libre ou pilotée.

Ces deux contrats d’épargne à long terme offrent des avantages fiscaux et la possibilité de choisir une sortie en capital ou en rente. Vous pouvez ainsi constituer une épargne à votre rythme pour bénéficier d’un revenu complémentaire et profiter pleinement de votre retraite. 

Nos conseillers sont à votre disposition au 01 86 65 28 82 pour vous aider à sélectionner la solution la mieux adaptée à votre profil et à vos besoins. Vous avez également la possibilité de compléter en ligne votre demande de devis épargne retraite et de recevoir une proposition personnalisée.