Faut-il souscrire une assurance-vie après 70 ans ?

Puis-je souscrire une assurance-vie après 70 ans pour épargner ?

La souscription d’une assurance-vie s’inscrit dans un projet d’épargne à moyen ou à long terme. En effet, vous devez conserver votre contrat pendant 8 ans minimum pour bénéficier des avantages fiscaux sur les gains :

• Pour les primes versées jusqu'à 150 000 euros : au-delà de l'abattement, les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire non libératoire de 7,5 % et à 17,2 % de prélèvements sociaux ;
• Pour les primes versées au-delà de 150 000 euros : la part des gains est soumise au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (soit 12,8 % de prélèvement forfaitaire non libératoire et 17,2 % de prélèvements sociaux).
• Abattement annuel sur vos gains : en cas de rachat, vous bénéficiez par ailleurs d'une exonération d'impôt jusqu'à 4 600 euros par an (9 200 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune).

Si vous souscrivez une assurance-vie après 70 ans, vous devez garder à l’esprit qu’il est préférable de ne pas réaliser de rachat avant 8 ans pour profiter d’un cadre fiscal plus attractif.

Par ailleurs, vous ne pouvez plus, sauf cas particuliers, bénéficier des situations d’exonération d’impôt sur le revenu. Celles-ci s'appliquent aux actifs, ce qui s'avère une situation peu fréquente à cet âge :

• licenciement,
• liquidation judiciaire,
• mise à la retraite anticipée,
• reconnaissance d'une invalidité de 2e ou 3e catégorie

Pour vous aider à prendre les meilleures décisions selon votre profil, consultez nos dossiers :

• Comment bien choisir votre assurance-vie ?
• Quelle différence entre assurance-vie et assurance décès ?

Puis-je souscrire une assurance-vie après 70 ans pour transmettre mon capital ?

L’assurance-vie est un placement attractif pour transmettre un patrimoine. Le cadre fiscal est alors particulièrement avantageux pour les bénéficiaires.

 La fiscalité successorale dépend cependant de l’âge du souscripteur au moment du versement des primes, et s’avère moins intéressante après 70 ans :

• Fiscalité des primes versées avant les 70 ans du souscripteur, par bénéficiaire :
  • Abattement de 152 500 euros ;
  • Taxation à 20 % pour la fraction taxable jusqu’à 700 000 euros ;
  • Taxation à 31,25 % pour la fraction taxable supérieure à 700 000 euros.
• Fiscalité des primes versées après les 70 ans du souscripteur, tous bénéficiaires confondus :
  • Abattement global de 30 500 euros ;
  • Réintégration à la succession pour la part excédant 30 500 euros ;
  • Exonération de droits de succession sur les gains (intérêts et plus-values).

Une assurance-vie souscrite ou alimentée après 70 ans reste un levier intéressant de transmission, en particulier pour un patrimoine limité, grâce à un abattement global de 30 500 euros applicable aux primes versées. Quel que soit le montant transmis, l’exonération de droits sur les gains demeure intéressante. Pour des patrimoines plus importants, d’autres stratégies de transmission peuvent être envisagées.

En conclusion : dois-je souscrire une assurance-vie après 70 ans ?

L’assurance-vie demeure un excellent produit d’épargne, quel que soit l’âge du souscripteur, dès lors qu’elle s’inscrit dans vos projets et vos objectifs. Elle est particulièrement adaptée si :

• Vous disposez d’une épargne de précaution disponible ;
• Vous avez un horizon d’investissement d’au moins 8 ans ;
• Vous souhaitez optimiser la transmission de votre patrimoine, notamment pour des montants limités, grâce à un abattement global de 30 500 euros et une exonération sur les droits de succession sur les gains.

Vous souhaitez être accompagné pour envisager la souscription d'un contrat d'assurance-vie ? Vous avez des questions ? N'hésitez pas à compléter un formulaire afin d'être recontacté par l'un de nos experts.

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